曲靖市自然资源和规划局2018年曲靖市中心城区不动产登记工作项目经费绩效评价报告

  • 绩效管理科 张丽红
  • 2019-12-30

云南华瑞信会计师事务所有限公司

华瑞信核字【2019】第291号

 

曲靖市自然资源和规划局2018年曲靖市中心城区不动产登记工作项目经费绩效评价报告

曲靖市财政局:

受曲靖市财政局委托,根据《曲靖市财政局关于开展市本级2018年度财政支出绩效评价工作的通知》(曲财绩〔2019〕3号)等有关绩效评价的相关规定,云南华瑞信会计师事务所于2019年9月27日至10月22日 2018年曲靖市中心城区不动产登记工作项目(以下简称本项目)经费进行了绩效评价,保证会计资料及相关绩效评价资料的真实性、完整性、合法性是曲靖市自然资源和规划局的负责,我们的责任是对本项目进行绩效评价。结合曲靖市自然资源和规划局的实际情况,对曲靖市自然资源和规划局提供明细账、会计凭证、项目合同等相关资料实施了逐项核查、通过现场勘察、问卷调查、询问等程序,形成本绩效评价报告。

一、基本情况

(一)项目概况

根据国家和云南省的工作部署,按照《不动产登记暂行条例实施细则》、《云南省不动产登记数据整合方案(试行)》和《云南省不动产登记数据整合经费测算指导意见》、《云南省国土资源厅关于整合州县两级不动产登记职责和机构的通知》(云编办〔2015〕91)号精神及要求,进一步强化不动产登记业务办理效率,实现曲靖市国土、房管、林业、农业等单位不动产登记信息共享及业务协同,提高不动产登记信息化和智能化发展满足人民群众对不动产登记的需求。

2018年曲靖市中心城区不动产登记工作项目主要是用于不动产登记资料移交和信息平台应用及数据整合建库建设、窗口聘用人员工资、设备购置、网络数据租赁、购不动产权证书等。

(二)项目绩效目标

不动产登记证书30,000本;不动产登记证发证书30,000本;房屋一体档案融合16万件; 完成信息平台建设;收缴登记费25万元;登记数据100%,实时汇交,汇交合规率91%以上。  

二、项目单位绩效自评报告情况

(一)绩效自评阐述

按《曲靖市市级部门财政支出绩效自评暂行办法》的通知(曲财预〔2018〕85号)的要求,曲靖市自然资源和规划局成立绩效自评工作组,于2019年4月上报了2018年度不动产登记工作经费财政专项资金绩效情况报告,评价报告从资金到位情况、资金使用情况、资金管理情况等方面进行了阐述。

(二)绩效自评结论:

在评价报告中无自评得分及自评等级。

三、绩效评价工作情况

(一)绩效评价目的

全面了解项目投入立项依据是否充分,绩效目标是否明确,资金安排是否到位,能否保证项目正常实施、项目管理过程是否规范、产出目标是否完成以及效果目标是否实现等方面的内容,总结经验,查找不足,为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上,重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性,评价财政资金的使用效率和效果,为以后年度编制项目预算、选择项目实施主体等提供参考依据。

(二)绩效评价原则、评价指标体系、评价方法

1.绩效评价原则

1)科学规范原则。要求绩效评价严格遵循既定程序,科学可行;

2)公开公正原则。要求开展绩效评价工作时保持中立、不偏不倚,评价结果应客观公正,并接受社会公开监督;

3)分级分类原则。要求根据评价对象特点分类组织实施;

4)绩效相关原则。要求支出与其产出之间有紧密相关关系。

在组织实施绩效评价的过程中,我们运用科学合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法,对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。

2.评价指标体系

1)绩效评价指标构成

指标主要根据《云南省省级财政支出预算绩效评价操作规程(试行)》(云财评审〔2016〕39号)要求,评价小组在参考财政支出绩效评价指标框架的基础上,结合曲靖市自然资源和规划局曲靖市中心城区不动产登记工作项目的特点,运用定量定性原则,确定了绩效评价指标。具有可操作性,贴近实际,分为一级指标、二级指标和三级指标,逐级合理设计,主要构成如下:

一级指标4个,包括投入、过程、产出和效果;二级指标6个,包括项目决策、资金落实、业务管理、财务管理、项目产出、项目效益;三级指标18个主要是对二级指标细化和量化。

3.绩效评价指标权重

评价指标体系包括4个一级指标,其中:投入指标权重15%,过程指标权重35%,产出指标权重12%,效果指标权重38%。

3)指标解释及评分标准

指标解释是对绩效评价指标体系中的三级指标进行内容及含义的阐述。评分标准是以政策导向为基础,结合行业标准、部门绩效目标和专家会审意见等来确定评分标准。

以上情况详见附件一《曲靖市2018年度中心城区不动产登记工作经费项目绩效评价指标体系及明细表》。

4.绩效评价方法

结合本项目的具体实施情况、因地制宜,本次绩效评价采用了指标评价、数据采集、社会调查、电话抽查回访、实地走访以定量为主、定性为辅、定量与定性相结合等方法进行评价。

(三)绩效评价工作过程

1.前期准备

使绩效评价工作顺利开展,由曲靖市财政局牵头,云南华瑞信会计师事务所组织相关专业技术人员组成绩效评价工作组,按照2019年9月10日下发《曲靖市财政局关于开展市本级2018年度财政支出绩效评价工作的通知》(曲财绩〔2019〕3号)的要求,及时与项目承接单位联系和沟通,制定具体的绩效评价实施方案和项目支出绩效评价指标体系明细表

 2.组织实施

2019年10月12日起,我们针对本项目召开座谈会,听取被评价单位介绍基本情况;拟定资料清单,由被评价单位准备评价资料;核对财务账目,对被评价单位提供的资料进行整理、分类和分析,制定项目支出绩效评价指标体系;随机选取服务对象和工作人员进行问卷调查;运用相应的评价方法对项目支出绩效情况进行综合性评价。

3.分析评价

召开评价组会议,组织讨论,评价打分,形成评价结论,提出问题、建议和意见,撰写评价报告。

四、绩效目标完成情况

绩效目标与实际完成对比分析表

单位:万元、万(本)(件)

绩效目标

计划数

实际完成数

完成率

不动产登记证书

3

3.28

109.33%

不动产登记证发证书

3

3.43

114.33%

房地一体档案融合

16

17

106.25%

登记费

25

478.39

1913.56%

信息平台建设

建设完成

信息平台建设已经完成,准备验收


登记数据实时汇交,汇交合规率

登记数据100%,实时汇交,汇交合规率91%以上

登记数据100%;

汇交合规率无法核实、对比分析


五、绩效评价指标分析情况

(一)项目资金情况分析

1.项目资金到位情况分析

根据曲靖市财政局《关于下达中心城区不动产登记工作经费的通知》曲财建〔2018〕83号文件,批复用于曲靖市中心城区不动产登记工作经费1,633.00万元,曲靖市财政局将中心城区不动产登记工作经费拨付曲靖市自然资源和规划局,项目资金到位率100%。

2.项目资金使用情况分析

1)经对资金延伸检查,曲靖市中心城区不动产登记工作经费实际支出1,356.30万元,实际支出率83.06%,如下表所示:

支出内容

2018年度实际支出数

窗口聘用人员工资

171.01

购不动产权证书、办公费等

28.94

水电费

3.14

网络数据租赁费

58.00

数据整合费、驻场服务费等

889.07

设备购置费

205.90

差旅费

0.24

合计

1,356.30

2)2018年度曲靖市中心城区不动产登记工作经费结转结余276.70万元,原因:数据整合工作在试运行,待验收合格后在支付款项。

3.项目资金管理情况分析

曲靖市自然资源和规划局根据国家相关法规的规定,制定了《曲靖市不动产登记中心服务制度》《曲靖市不动产登记中心工作人员行为规范》、《曲靖市不动产登记中心劳务派遣用工人员薪酬管理方案》 、《曲靖市不动产登记中心权籍调查制度》、《曲靖市不动产登记中心质检制度》、《曲靖市不动产登记中心劳务派遣工作人员请假考勤规定》对曲靖市中心城区不动产登记工作经费资金使用的内容、使用范围、资金使用条件和程序等内容进行了明确规定。

4.财务核算规范性分析

该项目未单独制定相应的财务管理制度、专项资金管理办法, 相关资金的审批执行本曲靖市自然资源和规划局的审批流程,资金的使用审批程序完善。

(二)项目实施情况分析

1.项目组织管理情况分析  

本项目由曲靖市不动产登记中心组织管理实施,曲靖市不动产登记中心隶属曲靖市自然资源和规划局 属于财政全额拨款事业单位 ,是曲靖市麒麟区和曲靖经济技术开发区(含马龙区托管范围)的不动产登记业务实施机构,曲靖市中心城区不动产登记工作经费相关支出如下所示:  

1)房地一体档案融合: 曲靖市自然资源和规划局委托云南元赛咨询管理有限公司承担招标代理工作,资格预审委员会对报名的投标单位进行了资格评审,确定云南省地矿测绘院负责不动产登记数据整合项目。截至2018年12月底,数据整合工作已完成阶段性初步验收,存量数据整合完成约17万条,数据整合及归档上架合同约定价格为115.5元/不动产单元,正按程序和进度开展完善正式验收和成果移交。

2)窗口聘用人员:通过社会购买服务的方式,确定云南省劳动力中心市场有限公司办理不动产登记业务。双方签订合同,合同注明通过劳务派遣方式进行用工,曲靖市自然资源和规划局每月支付代理费到云南省劳动力中心市场有限公司。再由云南省劳动力中心市场有限公司支付派遣人员工资。

3)2018年全年不动产登记收费478.39万元。该收费项目依据《国家发改委、财政部关于不动产登记收费标准等有关问题的通知》(发改价格规〔2016〕2559号),《国土资源部办公厅关于转发不动产登记收费有关政策文件的通知》(国土资厅函〔2016〕2036号)设立。不动产登记机构开具不动产登记缴费通知单,由不动产登记申请人通过银行缴入市、县级国库,收费标准为:住宅类80.00元/本、非住宅类550.00元/本。

4)网络租用费主要用于移动公司连接9个县市区不动产登记机构的登记业务9条专线以及连接省厅的1条汇交专线,南片区、西片区2条业务办证专线等。

5)设备购置主要用于西片区和南片区不动产登记人员办公电脑、不动产登记后台服务器,、扫描打印设备等。

(三)项目绩效情况分析

1.项目实施对经济效益、社会效益、可持续影响、服务对象满意度分析

1)经济效益:

有效提升曲靖市经济发展动力。一是有效激活沉淀资产,显化不动产价值。有效帮扶企业渡过融资难关,源源不断地为经济社会发展提供流动资本。二是有效推动房地产去库存,为全市稳增长、促改革、调结构、惠民生提供重要支撑。有效保护权利人合法的不动产财产权,保障不动产交易安全。进一步提高登记质量,避免产权的交叉或冲突,保证各类不动产物权的归属和内容得到最为全面、统一、准确,有效保护权利人合法的不动产财产权,保障了交易安全

2)社会效益:有效提升曲靖市信息惠民程度。积极拥抱“互联网+”时代,采用移动互联、云技术、大数据等新一代信息技术,推行“互联网+”政务服务新模式,推行数据共享新机制,让广大城乡居民切身感受到了信息技术带来的实惠和便捷。

3)可持续影响:让办事群众和企业明白登记流程和时限,少跑路。

4)服务对象满意度:对工作人员随机发放并收回了10份有效调查问卷,综合得分为满分。

2.项目的效率性分析

1)项目的实施进度

根据曲靖市自然资源和规划局2018年度曲靖市中心城区不动产登记工作经费项目绩效目标,在2018年度中均完成。

2)项目完成质量

按照管理办法规定按质、按量完成各项工作

六、综合评价情况及评价结论

项目绩效评价综合得分为93分,评价等级为优,其中:投入得分15分,扣1分;过程得分35分,扣5分;产出得分12分,扣1分;效果得分38分,未扣分。(详见附件1 曲靖市2018年度中心城区不动产登记工作经费项目绩效评价指标体系及明细表)扣分情况如下:

1.投入(总分15分,评价得分14分)从目标决策进行考核。

1)目标决策:项目立项规范 、绩效目标依据充分、项目绩效指标设定部分不清晰、不可衡量扣1分,如:登记数据100%,实时汇交,汇交合规率91%以上。

2.过程(总分35分,评价得分30分)从资金落实、业务管理、财务管理进行考核。

1)资金落实(总分5分,评价得分5分)资金到位较好,资金到位率为100%,实际支出一般,实际支出率83.06%。

2)业务管理(总分15分,评价得分11分)未单独制定业务管理制度、专项资金管理办法 、绩效跟踪管理机制等扣2分;档案管理不规范。项目已完成的,未进行统一规范管理,不便后期查阅扣1分;曲靖市自然资源和规划局未对项目进行跟踪监控扣1分。

3)财务管理(总分15分,评价得分15分)财务管理制度健全、建立的财务管理制度符合相关财务会计制度的规定;资金使用严格按照曲靖市自然资源和规划局本单位制定的项目资金管理办法执行,未出现截留、挤占、挪用、虚列支出情况。

3.产出(总分12分,评价得分11分)从房地一体档案融合率、完成登记并发放证书率、收取不动产登记费率、信息平台建设;登记数据实时汇交,汇交合规率进行考核。房地一体档案融合率、完成登记并发放证书率、收取不动产登记费率、信息平台建设完成较好,率均为100%;登记数据100%,实时汇交,汇交合规率91%以上,无法与产出匹配扣1分。

4.效果(总分38分,评价得分35分)从社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响、服务对象满意度进行考核。项目实施后社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响较大,本次绩效评价共发放10份匿名调查问卷,收回10份,回收率100%,根据调查问卷满意率为100%,项目实施后,有效保护权利人合法的不动产财产权,保障了交易安全推行“互联网+”政务服务新模式,推行数据共享新机制,让广大城乡居民切身感受到了信息技术带来的实惠和便捷,让办事群众和企业明白登记流程和时限,少跑路。

七、主要经验及做法

(一)领导重视,积极安排项目开展工作。

(二)加大对不动产登记中心项目实施情况的调研,了解存在问题和难度。

(三)联合曲靖市财政局、曲靖市审计局等相关部门加强动产登记中心项目资金使用审核和监管,确保动产登记中心项目确实用于登记工作,确保资金安全、有效运行,确保补助经费足额到位。

(四)做好相关工作记录,建立长效管理机制,以保证民生工程更好地为人民服务。

八、存在问题

(一)绩效管理方面

1.年初预算申报方面

经抽查,个别项目年初申报绩效目标未结合项目的特点,合理的编制绩效目标。如:绩效目标为登记数据100%,实时汇交,汇交合规率91%以上,但实际完成情况为无法核实及对比分析。根据《云南省人民政府办公厅关于全面推进财政支出预算绩效管理的实施意见》(云政办发〔2012〕190号)绩效目标包括绩效指标、评价标准和预期完成目标,绩效指标的建立应清晰、量化、便于考核 。

2.绩效管理工作有待进一步加强

未对项目绩效进行全过程跟踪,未制定绩效目标跟踪监控机制。无法及时掌握绩效目标实现情况和预期效果。

(二)项目管理方面

  1.未单独制定业务管理制度、专项资金管理办法 、绩效跟踪管理机制等。

2.档案管理不规范。 项目已完成的,未进行统一规范管理,不便后期查阅。

3.曲靖市自然资源和规划局未对曲靖市不动产登记中心项目实施、资金使用等形成有效的监管。

2018年度中心城区不动产登记工作经费项目由曲靖市自然资源和规划局统一进行项目申报,项目批复资金1,633万元,项目实施主体为曲靖市不动产登记中心。经检查发现,曲靖市自然资源和规划局未对曲靖市不动产登记中心不动产登记工作经费项目实施、资金使用等进行项目跟踪,项目监管存在一定的缺陷。  

九、建议  

(一)建议加强绩效管理,提高绩效管理水平

1.强化绩效目标管理。绩效目标是绩效监控和绩效评价的依据,是全过程预算绩效管理的基础和起点。建议在编制预算申报时,绩效目标定量化,预算申报与绩效评价有机结合;每年对制度的绩效目标进行评价,重点评价绩效目标与部门职责职能的相关性,绩效目标设置的科学性、实现绩效目标所采取措施的可行性等。

2.加强绩效过程管理。预算执行过程中,要完善绩效目标跟踪监控机制,定期采集和分析绩效运行信息,及时掌握绩效目标实现情况和预期效果,发现预算支出绩效运行与原定绩效目标发生偏离时,及时采取措施予以纠正。

(二)加强项目管理,落实部门职责,建议加强制度建设,提高监管效率

1.建议加强项目管理,落实部门职责,强化项目监督机制,提高监管效率。建立完善项目执行进度报告制度。对所有项目执行情况及资金支出情况应定期开展检查及督导,从而提高财政资金的使用效率。

2.建议加强制度建设,按照项目过程管理建立项目业务管理制度、项目资金管理制度、项目监督管理制度(包括业务监督与资金监控)、绩效管理制度等,并使之得到有效执行。

3.建议加强档案管理,对已完工验收的项目将其档案进行装订成册,以便后期查阅。

九、其他需要说明的问题

(一)本项目绩效评价指标设定时,部分效果指标难以量化,如经济效益、社会效益、可持续影响等指标,这对全面反映项目绩效可能存在一定的局限性。

(二)满意度调查中参与调查的人员是随机抽取的,调查对象和样本存在一定的局限性,满意度情况不具有完全代表性。

 

附件一、曲靖市2018年度中心城区不动产登记工作经费项目绩效评价指标体系及明细表

附件二、评价人员

附件三、问卷调查样表

 

 

云南华瑞信会计师事务

有限公司

中国·昆明

二○一九年十月二十五日

中国注册会计师:


 

中国注册会计师: