微博

手机版

网站地图 联系我们

+86 769 8888 8888

2021年03月08日 星期一
2005-2020连续六届全国文明单位
当前位置: 首页 > 政府信息公开 > 法定主动公开内容 > 预算管理公开

曲靖市水务局2018年部门整体支出绩效评价报告

来源: 绩效管理科 张丽红   日期:2019-12-30   点击数: 5608

云南华瑞信会计师事务所有限公司

华瑞信核字【2019】第296号

 

曲靖市水务局2018年部门整体支出

绩效评价报告

曲靖市财政局:

受曲靖市财政局委托,根据《曲靖市财政局关于开展市本级2018年度财政支出绩效评价工作的通知》(曲财绩〔2019〕3号)等有关绩效评价的相关规定,云南华瑞信会计师事务所于2019年9月12日至9月27日对曲靖市水务局2018年度部门整体支出进行了绩效评价,保证会计资料及相关绩效评价资料的真实性、完整性、合法性是曲靖市水务局的责任,我们的责任是对曲靖市水务局2018年度部门整体支出进行绩效评价。结合曲靖市水务局的实际情况,对曲靖市水务局提供的明细账、会计凭证、项目合同等相关资料实施了逐项核查、 通过现场勘察、问卷调查、询问等程序,形成本绩效评价报告。

一、基本情况

(一)部门概况

1.主要职责

1)负责保障水资源的合理开发利用,组织起草有关规章制度,并组织实施;拟订全曲靖市水务工作的发展战略和中长期规划及年度计划,编制重要江河流域综合规划和指导协调流域的有关专业规划并监督实施。

2)统一管理水资源(含空中水、地表水、地下水),负责拟订全市和跨县(市)区水中长期供求计划,水量分配方案并负责监督管理。承担城市规划及重大建设项目的水资源和防洪的论证工作,组织实施取水许可制度及水资源征收管理,发布全市水资源公报,协助调处部门间和县(市)区间的水事纠纷。

3)拟订计划用水、节约用水政策,编制节约用水规划,制定有关标准,组织、指导和监督节约用水工作。

4)制定水资源保护规划并实施监督管理,组织水功能区的划分和向饮水区等水域排污的控制,监测江河湖库的水量、水质,审定水域纳污能力,提出限制排污总量的建议。

5)对水利资金的使用进行调节并实施监督,研究提出有关水务的价格、税收、信贷、财务等经济调节建议,监督和管理水利行业国有资产。

6)组织协调编制流域综合规划和专项规划,编制和协调流域开发工作,负责全市大中小型水利基础项目建议书、可行性报告和初步设计报告的编制、审查和立项审批工作,承担水务综合统计工作,负责组织市管建设项目的验收。

7)组织指导水利设施、水域及其岸线的管理与保护,指导江、河、湖及河口、滩涂的治理开发,组织建设和管理具有控制性或跨县(市)区的重要水利工程。依法负责水利行业安全生产工作,负责水库大坝安全监管。

8)负责农村水务、农村饮水和乡镇供水工作,组织协调农田水利基本建设工作。

9)负责全市水土保持工作,会同有关部门编制水土保持规划,审批上报基本建设项目的水保方案并监督实施,对生产和开发建设项目造成的水土流失进行监测。

10)承担市人民政府防汛抗旱指挥部的日常事务,负责全市防汛抗旱工作。对市内的江河、湖泊、堤、坝闸、机电排灌站、城镇等进行防洪安全的行业指导和调度运行,负责编制大、中、小型水库及主要江河的汛期调度方案,制定防洪、抢险、抗旱对策并实施监督、检查,承担抗旱、蓄水、归口管理全市江河治理、水毁工程修复等有关工作。

11)负责水利工程建设项目招投标监督管理工作,指导监督水利工程建设和病险水库除险加固工作。

12)承办曲靖市人民政府交办的其他事项。

2.组织机构及人员情况

1)曲靖市水务局是财政全额拨款的一级预算行政单位。内设办公室、组织人事科、规计科、水政水资源科、资产财务科、监督检查科、水保科、农水科、防汛办、建管科、质监科、工程管理站、水政监察支队、水保监测站、工程师办公室、职工培训站、安办、河湖管理中心、工会。下属独立核算单位有灌区管理局、阿岗水库建设管理局、车马碧水库建设管理局、独木水库管理局、南盘江管理所。

2)人员编制112人,其中,行政人员33人,工勤人员6人,事业人员73人 。2018年12月末实有人员165人,其中,在职人员105人,离休人员2人,退休人员58人。车辆编制6辆,账面车辆9辆(其中,报废2辆、交政府平台1辆,均未办理下账手续)。

(二)部门整体支出安排及使用情况

此次绩效评价的资金范围共计41,229,783.86元,按资金来源均为财政拨款支出,占总支出100%;支出按性质分为基本支出和项目支出其中:基本支出24,155,846.64,占总支出58.59%项目支出17,073,937.22, 占总支出41.41%。基本支出包括:为工资福利支出19,330,081.39元, 占总支出46.88%、 商品和服务支出10,860,829.69元, 占总支出26.34%、对个人和家庭的补助3,645,868.28元, 占总支出8.84%、资本性支出(基本建设)7,060,000.00元, 占总支出17.12%、资本性支出333,004.50元, 占总支出0.81%

1.2018年度收支和结转结余情况

曲靖市水务局上年结转结余资金4,107,620.86元,其中:基本支出结转结余79,200.00元,项目资金结转结余4,028,420.86元

1)收入情况

曲靖市水务局2018年度收入100,605,366.64元均为财政拨款收入

2)支出情况

曲靖市水务局2018年度支出41,229,783.86元,其中:基本支出24,155,846.64元,项目支出17,073,937.22元。


曲靖市水务局2018年部门整体支出概况表

单位:元

序号

项目

金额

比例

基本支出

24,155,846.64

58.59%

1

其中:人员经费

22,975,949.67

95.12%

2

     日常公用经费

1,179,896.97

4.88%

     项目支出

17,073,937.22

41.41%

1

其中:基本建设类项目

7,060,000.00

41.35%

2

      行政事业类项目

10,013,937.22

58.65%

合 计


41,229,783.86

100.00%

3)年终结转结余情况

曲靖市水务局年终结转结余资金63,483,203.64,其中:基本支出资金结转结余175,520.00元,项目资金结转结余63,307,683.64元 ,如下:

项目名称

项目支出结余

结余原因

河长制专项工作补助经费

1,886,731.39

项目跨年度实施,工程按进度支付工程进度款,项目未完工,资金结转下一年度支付。

灌区信息化建设市级补助

400,000.00

项目跨年度实施,工程按进度支付工程进度款,项目未完工,资金结转下一年度支付。

水土保持进党校宣传补助

100,000.00

项目跨年度实施,工程按进度支付工程进度款,项目未完工,资金结转下一年度支付。

曲财农﹝2018﹞20号防汛责任制补助经费

453,552.25

防汛责任考核,需2018年结束考核完成后于2019年支付使用

曲财农﹝2018﹞86号供水能力示范市及办公自动化建设补助

84,200.00

项目跨年度实施,工程按进度支付工程进度款,项目未完工,资金结转下一年度支付。

曲财建〔2018〕32号阿岗水库建设中央基建投资

60,000,000.00

项目跨年度实施,工程按进度支付工程进度款,项目未完工,资金结转下一年度支付。

曲财建〔2018〕32号灌区信息化建设中央基建投资

383,200.00

项目跨年度实施,工程按进度支付工程进度款,项目未完工,资金结转下一年度支付。

合计

63,307,683.64


 2.年初预算完成情况

1)曲靖市水务局2018年支出年初预算数为112,181,718.09元,预算调整数为-70,819,229.10元,调整后预算数为41,362,488.99元;预算调整率为-63.13%;曲靖市水务局2018年支出决算数为41,229,783.86元,预算执行率为

99.68%,具体支出情况如下:

曲靖市水务局2018年整体支出预算执行情况

 单位:元

序号

项目

年初预算数

预算调整数

调整后预算数

决算数

预算执行率

基本支出

22,771,428.09

1,384,418.55

24,155,846.64

24,155,846.64

100.00%

1

其中:人员经费

20,821,531.12

2,154,418.55

22,975,949.67

22,975,949.67

100.00%

2

日常公用经费

1,949,896.97

-770,000.00

1,179,896.97

1,179,896.97

100.00%

项目支出

89,410,290.00

-72,203,647.65

17,206,642.35

17,073,937.22

99.23%

1

其中:基本建设类项目

7,060,000.00

0.00

7,060,000.00

7,060,000.00

100.00%

2

行政事业类项目

82,350,290.00

-72,203,647.65

10,146,642.35

10,013,937.22

98.69%

合计

112,181,718.09

-70,819,229.10

41,362,488.99

41,229,783.86

199.23%

预算调整原因:基本支出调整增加1,384,418.55元,主要是人员工资增加。项目支出调整减少72,203,647.65元,主要是年初项目支出预算89,410,290.00元包含拨付到县(区)水务局的项目资金,而这部分资金已拨付到各县(区)财政局,年底决算只包含市本级资金17,073,937.22元

2)基本支出安排及使用情况

本次评价的曲靖市水务局基本支出共计24,155,846.64元,其中:包括人员经费22,975,949.67元、日常公用经费1,179,896.97元。主要用于般一般公共服务支出412,532.00元、社会保障和就业支出5,898,851.70元、医疗卫生与计划生育支出1,532,864.70元、城乡社区支出0、农林水支出15,107,863.72元、住房保障支出1,203,734.52元

3)项目支出安排及使用情况

本次纳入绩效评价范围的项目支出共计17,073,937.22元,项目支出明细如下:

序号

项目名称

年初结余

财政拨款

项目到位资金

项目实际支出

项目支出结余

1

重点项目及固定资产投资奖励

310,000.00

0.00

310,000.00

310,000.00


2

重点水利项目前期费

2,456,912.02

0.00

2,456,912.02

2,456,912.02


3

强制性条文宣贯、水源地保护立法、水保工作经费

0.00

1,550,000.00

1,550,000.00

1,550,000.00


4

号中央河长制工作补助

0.00

300,000.00

300,000.00

300,000.00


5

水利行业业务管理费

0.00

500,000.00

500,000.00

500,000.00


6

水利行业及项目管理补助等

467,717.00

0.00

467,717.00

467,717.00


7

水库水文专项工作补助经费

0

240,000.00

240,000.00

240,000.00


8

河长制专项工作补助经费

0.00

2,500,000.00

2,500,000.00

613,268.61

1,886,731.39

9

水利工程运行维护中央补助


910,000.00

910,000.00

910,000.00


10

水利执法监督补助


360,000.00

360,000.00

360,000.00


11

灌区信息化建设市级补助


400,000.00

400,000.00

0

400,000.00

12

水土保持进党校宣传补助


100,000.00

100,000.00

0.00

100,000.00

13

曲财农﹝2017﹞43号水法律法规宣传经费

35,643.84

0

35,643.84

35,643.84


14

曲财农﹝2018﹞20号水资源公报、月报水法规宣传补助

0.00

290,000.00

290,000.00

290,000.00


15

曲财农﹝2018﹞20号最严格水资源管理项目经费

0.00

1,000,000.00

1,000,000.00

1,000,000.00


16

曲财农﹝2017﹞160号防汛责任制及防汛津贴

129,000.00

0.00

129,000.00

129,000.00


17

曲财农﹝2017﹞158号山洪灾害防治非工程措施市级补助

529,148.00

0.00

529,148.00

529,148.00


18

曲财农﹝2018﹞20号防汛责任制补助经费

0.00

480,000.00

480,000.00

26,447.75

453,552.25

19

曲财农﹝2017﹞179号曲靖市供水能力示范市补助

100,000.00

0.00

100,000.00

100,000.00


20

曲财农﹝2018﹞86号供水能力示范市及办公自动化建设补助

0.00

280,000.00

280,000.00

195,800.00

84,200.00

21

曲财建〔2018〕32号阿岗水库建设中央基建投资


60,000,000.00

60,000,000.00


60,000,000.00

22

曲财建〔2018〕32号灌区信息化建设中央基建投资


383,200.00

383,200.00


383,200.00

23

曲财农〔2018〕85号独木水库幸福渠建设市级配套


7,060,000.00

7,060,000.00

7,060,000.00


合计

4,028,420.86

76,353,200.00

80,381,620.86

17,073,937.22

63,307,683.64

3.“三公经费”支出情况

2018年年初“三公经费”预算支出合计869,000.00元,其中:公务用车购置及运行维护费536,000.00元;公务接待费333,000.00元。实际支出合计574,047.70元,其中:公务用车购置及运行维护费支出303,368.70元;公务接待费支出270,679.00元,“三公经费”节约率为33.94%。

4.政府采购及管理情况

1)政府采购情况

曲靖市水务局2018年度政府采购预算数为651,240.00元,政府采购决算数为629,050.00元,预算执行率为96.59%,政府采购具体情况如下:

项目名称

采购预算数

采购决算数

预算执行情况

合      计

651,240.00

629,050.00

96.59%

货物

651,240.00

629,050.00

96.59%

工程

0.00

0.00

0.00%

服务

0.00

0.00

0.00%

5.固定资产及管理情况

1)固定资产情况

2018年年初固定资产12,162,900.78元,本年新增固定资产375,294.50元,年末固定资产12,538,195.28元( 其中:土地、房屋及构筑物3,137,453.79元,文物及陈列品1,500.00元,专用设备589,987.12元,家具、用具、装具1,013,581.66元,图书、档案73,862.76元,通用设备7,721,809.95元)。

2)固定资产管理情况

曲靖市水务局制定了《曲靖市水务局国有资产管理规定》,对固定资产实行专人管理,责任落实到个人,确保国有资产的保值、增值。曲靖市水务局每年年末对固定资产进行盘点与清查,凡符合国家规定报废的固定资产,各科室提出申请,由资产财务科统一向上级主管部门提出申请,经上级主管部门批准后方可报废。经盘点,账实相符。

6.预决算公开情况

根据要求,在市财政局门户网及曲靖市水务局门户网公开相关预决算信息。

7.内部管理制度建设情况

曲靖市水务局制定了《曲靖市水务局“三重一大”事项集体决策制度实施细则》、《曲靖市水务局财务管理规定》、《曲靖市水务局报销审核制度》、《曲靖曲靖市水务局国内公务接待管理办法》、《曲靖市水务局会议费管理办法》、《曲靖市水务局差旅费管理办法》等相关制度,用于规范内部财务管理和内控。

(三)部门整体支出绩效目标设立情况

(一)围绕麒沾马一体化发展,推进车马碧水库、龙潭河水库、九龙水库、瓦窖箐水库等4项已开工骨干水源工程;加快骨干水源、水系连通、中型病险水库除险加固、中小河流综合治理工程、供水管网改造和污水管网;完善5大类15个重点水利项目的前期工作。

(二)围绕水利脱贫攻坚目标,加快薄弱环节建设。围绕全市脱贫攻坚总体部署及要求,实施一批饮水安全巩固提升项目,解决贫困地区尤其是建档立卡贫困人口饮水安全保障问题;加快中小型灌区建设、中低产田地改造、小流域综合治理、中小河流治理、病险水库除险加固、“五小”水利、水毁修复等薄弱环节建设 

(三)完成2018年市级预算32件项目,资金8,378.00万元,拟订水务工作的方针、政策、统一管理水资源、对水利资金的使用进行调节及实施监督、组织水利设施、水域及其岸线的管理与保护、负责农村水务、农村饮水和乡镇供水工作、负责水利工程建设项目招投标监督管理工作,承担防汛、抗旱日常工作及市委、市政府交办的其他工作事项等职责。

二、部门整体支出绩效自评情况

(一)绩效自评概述

按《曲靖市市级部门财政支出绩效自评暂行办法》的通知(曲财预2018〕85号)的要求曲靖市水务局成立绩效评价工作组,2019年3月上报了2018年度部门整体支出绩效评价报告,评价报告从绩效目标的设立、部门整体收支、三公经费支出、制度建设等方面进行了阐述。

(二)绩效自评结论

根据评价指标体系进行打分,分别对项目投入、过程、产出和效果进分析评价,自评评分为96分自评结论为:绩效等级为优。

三、绩效评价工作情况

在单位自评的基础上,我们进行了绩效评价,评价情况如下:

(一)绩效评价目的

全面了解项目管理过程是否规范、产出目标是否完成以及效果目标是否实现等方面的内容,总结经验,查找不足,为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上,重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性,评价财政资金的使用效率和效果,为以后年度编制项目预算、选择项目实施主体等提供参考依据。

(二)绩效评价原则、评价指标体系、评价方法

1.绩效评价原则

1)科学规范原则。要求绩效评价严格遵循既定程序,科学可行;

2)公开公正原则。要求开展绩效评价工作时保持中立、不偏不倚,评价结果应客观公正,并接受社会公开监督;

3)分级分类原则。要求根据评价对象特点分类组织实施;

4)绩效相关原则。要求支出与其产出之间有紧密相关关系。

在组织实施绩效评价的过程中,按照设定的绩效目标,运用科学合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法,对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价

2.绩效评价指标体系

1)绩效评价指标构成

本次绩效评价指标体系根据《云南省省级财政支出预算绩效评价操作规程(试行)》(云财评审〔201639号)要求,评价小组在参考财政支出绩效评价指标框架的基础上,结合部门整体支出的特点,运用定量定性原则,确定了绩效评价指标。具有可操作性,贴近实际,分为一级指标、二级指标、三级指标和四级指标,逐级合理设计,主要构成如下:

一级指标4个,包括投入、过程、产出和效果;二级指标7个,包括目标设定、预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、职责履行、履职效益;三级指标24个及四级指标44个,主要是对二级指标细化和量化,其中:共性指标7个,个性指标24个。

2)绩效评价指标权重

评价指标体系包括4个一级指标,其中:投入指标权重10%,过程指标权重40%,产出指标权重15%,效果指标权重35%。

3)指标解释及评分标准

指标解释是对绩效评价指标体系中的三级指标进行内容及含义的阐述。评分标准是以政策导向为基础,结合行业标准、部门绩效目标和专家会审意见等来确定评分标准。

以上情况详见附件一《曲靖市水务局2018年部门整体支出评价指标体系及评分》。

3.绩效评价方法

结合项目的具体实施情况、因地制宜,本次绩效评价采用了指标评价、数据采集、社会调查、电话抽查回访、实地走访,以定量为主、定性为辅、定量与定性相结合等方法进行评价。

(三)绩效评价工作过程

1.前期准备

为使绩效评价工作顺利开展,由曲靖市财政局牵头,云南华瑞信会计师事务所组织相关专业技术人员组成绩效评价工作组,按照2019年9月10日下发《曲靖市财政局关于开展市本级2018年度财政支出绩效评价工作的通知》(曲财绩〔2019〕3号)的要求,及时与项目承接单位联系和沟通,制定具体的绩效评价实施方案和整体支出绩效评价指标体系明细表。

 2.组织实施

2019年10月12日起,我们针对本项目召开座谈会,听取被评价单位介绍基本情况;拟定资料清单,由被评价单位准备评价资料;核对财务账目,对被评价单位提供的资料进行整理、分类和分析,制定整体支出绩效评价指标体系;随机选取服务对象和工作人员进行问卷调查;运用相应的评价方法对整体支出绩效情况进行综合性评价。

3.分析评价

召开评价组会议,组织讨论,评价打分,形成评价结论,提出问题、建议和意见,撰写评价报告。

(四) 主要绩效完成情况分析

绩效目标设置缺泛对整体绩情况的关注,缺少明确量化的衡量标准,导致无法与绩效目标完成情况以比。

1.骨干水源工程推进有力。 阿岗水库主坝、副坝均已截流,累计完成投资15亿元,其中:2018年完成6亿元;车马碧水库截流,累计完成投资11亿元,其中:2018年完成6亿元;其余33件在建工程正按计划有序推进。此外,黑滩河大型水库和陆良下河沿等15件中小型水库前期工作整体推进顺利。

2.水利扶贫工作全面推进。针对2018年全市需脱贫出列2个县、13个贫困乡、374个贫困村16.32万贫困人口对标对表排查, 提升饮水安全50万人,其中:含建档立卡贫困人口16.32万人;开展“挂包帮”各项工作,派出10名驻村工作队员,落实10万元工作经费,筹资30万元资金用于改善挂钩点基础设施,筹440万元实施了宣威市双河乡白所村国家水土保持重点工程,治理水土流失面积11.84平方公里

3.农田水利改革进展顺利。坚持“先建机制、后建工程”,建立初始水权分配等七项工程建设管理机制发展高效节水灌溉,完成投资4.9亿元、建成高效节水灌溉面积17.66万亩;实施农业水价综合改革面积50.38万亩;成立市水网投资建设有限公司。

4.水利薄弱环节建设稳步开展。新开工中小河流治理工程3件,目前麒麟区九龙河东山镇段、洞上河沾益段已完工,陆良阎芳河中小河流治理项目正在建设;实施48件小型病险水库进行除险加固工程,现主体工程全部完工;计划治理水土流失面积422平方平米,实际完成水土流失治理面积454平方公里;修复水毁项目451个 10座水库、堤防388处82.77千米、其它项目63处。

5.防洪保安工作取得实效。 落实以行政首长负责制为核心的防汛抗旱和安全生产责任制,逐级明确责任,深入开展防汛和安全生产大检查,及时排查整改各类安全隐患编制完成防汛抗旱总体预案10个应急预案983个、山洪灾害防御预案735个;储备3031万元防汛抗旱物资;组建应急抢险队伍30支、1312人;投入防汛抗旱资金706.6万元,临时解决了4.67万人饮水困难问题,解救洪水围困群众50人,紧急转移3605人,减少洪涝灾害受灾人口3.94万人,实现减灾效益2899万元;完成库塘蓄水9.57亿立方米。

6.河长制工作进入新阶段。河长制工作由 建体系”“见河长”转入“见行动”“见效果”阶段。总河长签发4个总河长令对河长制重点工作作出部署安排,“曲靖清水行动”、河湖“清四乱”行动开展,各级河长累计巡河5.4万人次,组织清理河道1812公里,解决“四乱”问题410个。在南盘江上游建立了生态补偿机制,在黄泥河建立了云贵两省三地联合行动机制,在牛栏江与昆明市联合制定三年攻坚行动计划。河长管理信息平台、河湖视频监控系统建设推进;南盘江综合治理、潇湘绿廊建设等重点河湖治理项目实施。

四、绩效评价抽样

本次绩效评价抽取了曲靖市水务局2018年度2个项目支出进行评价,主要选择资金量大、代表性强的项目,分别为:云南省2017年曲靖大型灌区 续建配套与节水改造建设项目、重点县建设市级配套资金项目。实施情况具体如下:

(一)云南省2017年曲靖大型灌区续建配套与节水改造建设项目

1.项目批复情况

1)根据云南省发展和改革委员会于2016年6月7日以《云南省发展和改革委员会关于曲靖大型灌区续建配套与节水改造项目总体可行性研究报告(二期)的批复》(云发改农经〔2016〕888号文)批复了曲靖大型灌区续建配套与节水改造项目总体可行性研究报告(二期),批复投资估算为27,468.14万元。本次实施的排灌渠续建配套与节水改造项目在此可研报告中选取。

2)曲靖市水务局、曲靖市发展和改革委员会于201758日以《曲靖市水务局 曲靖市发展和改革委员会关于云南省2017年曲靖大型灌区续建配套与节水改造项目实施方案的批复》(曲农水〔2017〕30)批复了项目实施方案,批复概算总投资11,832.74万元资金来源:中央财政水利资金9,466.00万元,省级补助1,183.00万元,市级补助1,183.74万元。2017年6月6日云南省发展和改革委员会、云南省水利厅以《云南省发展和改革委员会 云南省水利厅关于下达2017年重大水利工程第三批中央预算内和省级投资计划的通知》(云发改投资〔2017〕775号文)下达本项目投资计划为中央财政水利资金9 455.00万元,省级补助1,182.00万元,市级配1,182.00万元,受益区群众自筹13.74万元。

2.绩效目标

2018年度应完成 陆良沿江联合灌片、沾益沿江联合灌片、麒麟沿江灌片的24条排灌渠,实施渠段总长56.316KM,设计灌溉面积5.423万亩,排涝保护面积7.875万亩。主要建设内容为:陆良灌片实施7条排灌渠,共16.57km,配套取水闸8座,防水闸9座;沾益沿江联合灌片共实施13条排灌渠,共27.84km,配套取水21座,放水闸22座;麒麟沿江灌片共实施4条排灌渠,共11.906km,配套取水闸7座,放水闸4座。

3.建设程序执行情况

云南省2017年曲靖大型灌区续建配套与节水改造项目由省水利厅 省发展和改革委员会批复了项目可行性研究报告;曲靖市水务局  曲靖市发展和改革委员会批复了项目实施方案、工程总投资。工程完工后经曲靖灌区管理局组织验收后已投入使用。

4.项目建设管理情况。

1)项目法人责任制执行情况:本项目严格执行水利工程建设项目法人责任制,确保了云南省2017年曲靖大型灌区续建配套与节水改造项目的顺利进行。项目法人为曲靖灌区管理局,项目法人代表:王自云;授权委托负责人:张靖;技术负责人:李凤琼。项目由管理局直接负责实施,并指派专业工程师协同监理对项目施工进度、质量、投资进行监督管理和控制。

2)工程招投标执行情况:该项目勘察设计单位的确定未组织招投标,由项目法人委托云南能阳水利水电勘察设计有限公司负责该项目的勘察、设计工作,设计单位资质为水利行业乙级。

3)监理制执行情况:该项目监理单位、第三方质量检测及施工单位的确定采取公开招标的方式选取。由建设单位委托永明项目管理有限公司云南分公司承担招标代理工作,招标公告由代理单位于2017年6月22日在《中国采购与招标网》、《云南省公共资源交易信息平台》、《曲靖市公共资源交易中心》等媒介上发布。资格预审委员会于2017年7月17日对报名的投标单位进行了资格评审。2017年8月9日在曲靖市公共资源交易中心进行监理单位、第三方质量检测及工程施工C1~C6标的公开开标,2017年8月10日在曲靖市公共资源交易中心进行工程施工C7~C15标的公开开标,招投标程序均符合规定 。

4)合同管理制执行情况:建设单位根据《合同法》和合同示范文本与勘察设计、工程监理、第三方检质量检测、工程施工等单位签订了合同,质量监督机构为曲靖市水利工程建设质量与安全监督站,质量监督注册号QJSLJD2017-04。

5.项目资金管理情况

曲靖灌区管理局依据相关项目资金管理规定,设立资金专户,按照《行政单位会计制度》和《基本建设财务规则》等进行会计核算。严格执行付款流程及审批程序,控制管理费开支,保障资金专款专用。

6.资金来源及到位情况

1)曲靖市水务局、曲靖市发展和改革委员会于201758日以《曲靖市水务局 曲靖市发展和改革委员会关于云南省2017年曲靖大型灌区续建配套与节水改造项目实施方案的批复》(曲农水〔2017〕30)批复了项目实施方案,批复概算总投资11,832.74万元。资金来源:中央财政水利资金9,466.00万元,省级补助1,183.00万元,市级配1,183.74万元。2017年6月6日云南省发展和改革委员会、云南省水利厅以《云南省发展和改革委员会 云南省水利厅关于下达2017年重大水利工程第三批中央预算内和省级投资计划的通知》(云发改投资〔2017〕775号文)下达本项目投资计划为中央财政水利资金9,455.00万元,省级补助1,182.00万元,市级配1,182.00万元,受益区群众自筹13.74万元。

2)截至2018年12月31日,云南省2017年曲靖大型灌区续建配套与节水改造项目的资金实际到位11,819.00万元,其中:中央资金9,455.00万元,省级资金及市级资金均为1,182.00万元

7.投资结余及资金缺口情况

截止2018年12月31日,本次实施的云南省2017年曲靖大型灌区续建配套与节水改造项目实际完成总投资118,246,911.00元,与批准概算总投资118,327,400.00元相比,投资结余80,489.00元,与到位资金118,190,000.00元相比,资金缺口56,911.00元曲靖市水务局自行承担

8.工程质量及验收情况

  2018926日止28日市水利工程建设质量与安全监督站、项目法人、设计、监理、施工、运行管理等单位的代表组成验收工作组,分别对陆良片区、麒麟片区、沾益片区进行了本次实施的工程建设项目分部及单位工程质量验收。本次实施的云南省2017年曲靖大型灌区续建配套与节水改造项目工程建设划分为陆良片区、麒麟片区、沾益片区三个单位工程,共29个分部工程,分部工程质量等级均为合格,单位工程质量等级合格。经验收工作组一致同意通过验收,交付运行管理单位投入试运行。

9.项目建设的效益情况

1)本次实施的续建配套与节水改造工程共24条排灌渠。通过对本项目的实施,将从根本上改善项目区的灌、排水条件,减少地方旱涝灾害;并通过配套渠系建筑物,完善渠道管护,有效保障工程良性运行,达到水利工程兴利除害的目的,真正实现区域水土资源的优化配置和高效利用。工程实施后可使现阶段未有效利用的水资源能够充分利用,项目实施对合理配置水资源,缓解集镇生活供水、工业供水、农村人畜饮水供需矛盾,对加快新农村建设步伐、促进项目区经济发展都将发挥重要作用。同时本项目的实施,也将从根本上改善项目区水利基础设施,使区域水资源得到充分利用,改善项目区群众的生产和生活条件,为项目区农民群众带来实际效益,其带动作用明显;工程完成后将会大大的提高资源利用价值,使区域用水分配日趋合理,水资源浪费和供水不足的矛盾得到解决,将促进项目区社会主义新农村建设进程及和谐社会的建设在农业种植结构调整、种植技术、水利管理与经营等方面的示范带动作用意义深远而广泛。且能增强灌区防洪、排涝能力,使田间水土得到保持。

2)项目实施后改善灌溉面积2.512万亩,新增灌溉面积1.125万亩,排涝保护面积7.88万亩,年可节水405.5万m³,年新增粮食产量1282.22万㎏,年新增灌溉效益1303.21万元,设计水平年可减免涝灾损失157.5万元。促进灌区管理良性循环,为灌区经济社会发展提供水资源供求保障,提高灌区农业综合生产能力,促进农民增收。

10.发现问题

勘测设计单位的选取采用直接委托的方式进行,未通过公开招投标程序

(二)重点县建设市级配套资金项目

1.“重点县建设市级配套资金项目”,市级配套资金共400.00万元,共涉及三县一区,每县区均100.00万元,分别是罗平县、师宗县、陆良县、沾益区。截止2018年12月31日,三县一区财政局未将市级配套资金拨付止三县一区水务局。

2.总绩效目标:在2018年度,新增和改善灌溉面积49,705亩,每亩成本控制在1,554元/亩,年新增农业产值1,200.00万元,年新增供水能力500万平方米,项目收益人口1.35万人。

3.本项目绩效评价抽取“沾益区”进行绩效评价

1)项目批复情况

曲靖市水务局、曲靖市财政局20171127日以《曲靖市水务局 曲靖市财政局关于中央财政小型农田水利第八批重点县沾益区2018年度建设方案的批复》(曲农水〔2017〕53)批复了项目实施方案,批复概算总投资2,331.72万元。资金来源:中央财政补助资金1,200.00万元,省级补助800.00万元,市级配100.00万元,县级配套130.00万元,其余101.72万元由受益群众投工投劳折资。工程地点:沾益区白水镇。

2)绩效目标

2018年度,灌溉面积共16900亩,共分为3个灌片,其中,小德基灌片11650亩(更换部门管道及灌桩改造为闸阀井)、大坡地灌片3500亩(提水)、勺达灌片1750亩(提水)。受益人口9950人,其中建档立卡贫困人口168人。

3)项目实施情况

2018年4月9日与招标代理单位(云南润滇工程技术咨询有限公司)签订招标代理合同。于2018年6月5日对施工单位、监理单位、设计单位进行公开招标,确定7家单位为施工单位(云南驰骋建筑工程有限公司负责C1标段、云南腾亚建筑工程有限公司负责C2标段、云南洪福建筑工程有限公司负责C3标段、丽江多能水利水电工程有限公司负责C4标段、云南信丰建筑工程有限公司负责C5标段、云南仕龙工程有限公司负责C6标段、云南俊联科技有限公司负责C7标段)、昆明枢灵水利水电工程建设监理有限公司为监理单位、云南能阳水利水电勘察设计有限公司为设计单位,2018年6月25日与中标单位签订了相关合同。建设工期:2018年10月8日开工,2019年5月5日完工

4)资金来源及到位情况

资金来源主要由中央、省级、市级、区级配套资金。 批复总投资2,331.72万元,实际到位资金2,101.72万元,资金到位率90.14%,实际到位资金与预算批复资金相比,资金缺口230.00万元,主要是市级配套资金下达至县级财政统筹安排使用,区财政配不出资金。

5)项目完成情况

项目绩效目标灌溉面积1.69万亩,实际完成灌溉面积1.57万亩,未完成灌溉面积0.12万亩,主要原因是变压器未安装、泵房未完成、水泵未安装等工作,且影响了其他标段打压和试水工作。

6)项目建设的效益情况

该项目还未完成,目前完成工程进度95%左右,项目产生效益不高。该项目主要通过管网建设解决灌溉水源问题,为用户提供灌溉接口,发展管灌、喷灌、滴管的高效节水灌溉方式。

7问题

①年初申报绩效目标未结合项目的特点,合理的编制绩效目标。在对绩效目标申报时,未考虑此项目在一年内是否完成,在一年内未完成的未清晰的量化出各年度应完成的指标。如:沾益区重点县建设市级配套资金项目,建设工期为2018年10月8日2019年5月5日目标未清晰的量化出各年度应完成的指标。

资金未到位230.00万元。主要原因是市级配套资金100.00万元于2018年12月拨付到沾益区财政局,被统筹安排使用。沾益区财政局配套资金130.00万元截止2018年末沾益区财政局尚未拨款。经延伸止核查评价日, 沾益区财政局于2019年1月25日将市级配套资金100万元拨付到沾益区水务局。

③项目滞后。主要原因有三点,一是资金下达不及时;二是招投标阶段工作未及时开展;三是项目截止时间尚未施工,经了解因地面种有农作物未收获,而项目合同的中未涉及补偿事项,导致项目无法施工。

五、绩效综合评价情况及评价结论

(一)综合评价及结论

曲靖市水务局2018年部门整体支出项目绩效评价指标体系总分100分,经评价组考评打分,评价综合得分为85.75,评价等级为良(详见附件“曲靖市水务局2018年部门整体支出绩效评价指标体系评分表”)。

(二)绩效自评与评价差异分析

1评价体系和内容有差异

部门自评时未建立评价指标体系,只有一个整体的评分,本次绩效再评价依据部门职能职责和重点工作任务安排情况,细化了解指标,制定了评价指标体系,同时考虑二级预算单位完成情况,从投入、过程、产出和效果四个维度,对曲靖市水务局展开全面的绩效评价。

2.评价内容有差异

对比自评报告中的自评表内容与本次评价指标体系内容,差异为:

1)自评报告中1级指标设置了职责履行、履职效益明显、预算配置科学、预算执行有效、预算管理规范。本次评价1级指标从投入、过程、产出和效果四个维度。

2)自评报告中2级指标设置了重点县建设任务;经济、社会、生态效益;预算编制科学;基本支出足额保障;重点支出安排;三公经费;预算执行;结转结余;项目组织;信息公开;资产管理使用。本次评价2级指标从目标设定;预算配置;预算执行;预算管理;资产管理;职责履行履职效益。

3)自评报告中未设立3级指标,本次评价3级指标从绩效目标合理性、绩效指标明确性、在职人员控制率、重点项目支出安排率、预算调整率、预算执行率、支付进度率、结转结余率、三公经费控制率、政府采购执行率、管理制度健全性、资金使用合规性、预决算信息公开性、基础信息完善性、管理制度健全性、资产管理安全性、固定资产利用率、实际完成率等共24个指标进行评价。

3.评价与自评报告扣分的差异

自评报告共扣4分分别为:重点县建设任务扣1分;经济、社会效益分别扣1分;结转结余扣1分。再评价扣分详见“(三)具体评价情况 ”。

(三)具体评价情况

评价组对曲靖市水务局2018年部门整体支出项目指标体系共分为四个一级指标,包括投入、过程、产出和效果;七个二级指标、二十四个三级指标、四级指标四十四个,按照不同权重进行量化评价,具体评价情况如下:

1.投入(总分10分,评价得分4.75分)从目标设定、预算配置进行考核。

1)目标设定(总分5分,评价得分0.75分):部门设立的整体绩效目标依据基本充分;但因项目绩效目标没有量化,无法与绩效目标完成情况对比分析1.25分;部分项目绩效指标设定不清晰、不细化、不可衡量分别扣1分如:“重点县建设市级配套资金项目”

2)预算配置(总分5分,评价得分4分):在职人员控制好,在职人员控制率为93.75%;2018年度共涉及4个重点项目均由于项目是在各县区水务局实施,存在各县区财政局未将资金拨入止各县区水务局,导致项目支出安排率低扣1分。

2.过程(总分40分,评价得分34分)从预算执行、预算管理、资产管理进行考核。

1)“预算执行”(总分20分,评价得分14分)

 预算收入调整率过大扣2分(2018年收入年初预算数为112,181,718.09元,预算调整数为-11,576,351.45元,调整后预算数为100,605,366.64元; 预算收入调整率为-10.32%);

预算支出调整率为过大扣2分(2018年支出年初预算数为112,181,718.09元,预算调整数为-70,819,229.10元,调整后预算数为41,362,488.99元;预算调整率为-63.13%);

预算收入执行率较好,2018年度预算收入执行率100%(收入决算数为100,605,366.64元,收入预算数100,605,366.64元);

预算支出执行率好,2018年度预算支出执行率99.68%(支出决算数为41,229,783.86元,支出预算数41,362,488.99元);

基本支出支付进度率 100%;

项目支出支付进度好,项目支出支付进度率99.23%(项目实际支出17,073,937.22元,项目预计支出17,206,642.35元);

结转结余率过大扣2分,(结转结余总额63,483,203.64元,支出预算数41,362,488.99元,结转结余率153.48%);结转资金较大的原因:主要是项目跨年度实施,按工程进度拨款,另外有部分资金财政在12月下达文件,当年未能支出;

三公经费控制较好,三公经费控制率为66.06%(实际支出数574,047.70元,预算安排数869,000.00元);

政府采购执行较好,政府采购执行率为96.59%(实际政府采购金额629,050.00元,政府采购预算数金额651,240.00元);

2)“预算管理”(总分10分,评价得分10分)从管理制度健全性、资金使用合规性、预决算信息公开性、基础信息完善性进行考核。已制定《预算资金管理办法》、《内部财务管理制度》等各项管理制度管理制度健全、合法、合规、完整;预算资金支出符合部门预算批复的用途;按国家财经法规和财务管理制度的规定使用;重大开支执行“三重一大”集体决策程序;资金拨付有完整的审批程序和手续;基础信息和会计资料真实、完整、准确;预决算信息已按规定时限和内容在曲靖市政府网站上公开;

3)“资产管理”(总分10分,评价得分10分)曲靖市水务局制定了《国有资产管理规定》;资产管理制度合法、合规、完整;经现场实地抽盘,曲靖市水务局资产保存完整;资产配置未超标准;固定资产卡片与账面相符;固定资产购置资料完整并及时归档;无闲置资产,资产使用率为100.00%;

3.产出(总分15分,评价得分12分)。曲靖市水务局从项目完成及时、实际完成率、质量达标率、重点工作安排率方面对产出”进行考核。2018年共涉及项目4个,抽查了2个项目,其中“重点县建设市级配套资金项目”,市级配套资金共400.00万元,共涉及三县一区,每县区均100.00万元,分别是罗平县、师宗县、陆良县、沾益区。截止2018年12月31日,三县一区财政局未将市级配套资金拨付止三县一区水务局。从而影响实际完成率、质量达标率、重点工作办结率分别扣1分

4.效果(总分35分,评价得分35分)从经济效益、社会效益、可持续影响、 服务对象满意度进行考核。项目实施后,促进社会稳定,推动社会发展,保障人民群众综合用水垫定良好基础等,对工作人员随机发放并收回了10份有效调查问卷,平均得分为10分,服务对象满意度调查综合得分为100%分。

六、存在的问题

(一)绩效管理方面

 1.年初预算申报方面

(1)年初申报绩效目标未结合本部门的特点,合理的编制绩效目标,绩效目标设置缺泛对整体绩情况的关注,缺少明确量化的衡量标准,导致无法与绩效目标完成情况以比。根据《云南省人民政府办公厅关于全面推进财政支出预算绩效管理的实施意见》(云政办发〔2012〕190号)绩效目标包括绩效指标、评价标准和预期完成目标,绩效指标的建立应清晰、量化、便于考核 。

(2)在对绩效目标申报时不科学细致,未考虑该项目在一年内是否完成,在一年内未完成的未清晰的量化出各年度应完成的指标。如:“重点县建设市级配套资金项目”。

2.绩效管理工作有待进一步加强

未对项目绩效进行全过程跟踪,未制定绩效目标跟踪监控机制。无法及时掌握绩效目标实现情况和预期效果。

(二)预算方面

1. 预算管理工作存在不足,有待进一步提升

预算执行情况管理不到位,存在预算调整率过大。

(三)项目管理方面

1.曲靖市水务局未对各县(区)水务局的项目实施、资金使用等进行有效的监管。

曲靖市水务局2018年部门整体支出项目是由曲靖市水务局统一进行项目申报,项目预算批复资金17,206,642.35,项目实施主体为曲靖市水务局和各县区水务局及曲靖灌区管理局。经检查发现,曲靖市水务局未对各县(区)水务局及曲靖灌区管理局的项目实施、资金使用等进行项目跟踪,项目监管存在一定的缺陷。

2.曲靖市水务局存在个别项目实施滞后,未按进度计划完成, 影响了曲靖市水务局的整体支出进度。导致项目效益无法评价、从而无法看出曲靖市水务局资金的使用效益。如“重点县建设市级配套资金项目”,绩效目标申报时间为2018年度, 施工单位签订合同时间为2018年10月8日开工,2019年2月4日竣工,截止核查日该项目还未完工。项目滞后主要原因有三点,一是资金下达不及时;二是招投标阶段工作未及时开展;三是经了解因地面种有农作物未收获,而项目合同的中未涉及补偿事项,导致项目无法施工。

3.曲靖市水务局部分项目未进行招标选定勘察设计单位,采取直接委托方式选定勘测设计单位。如“曲靖灌区2017续建配套与节水改造建设项目”。

4.项目支出安排率低。2018年度共涉及4个重点项目曲靖市水务局均安排,由于项目是在各县区水务局实施,存在各县区财政局未将资金拨入止各县区水务局,导致项目无法安排 。如:“重点县建设市级配套资金项目”。

(四) 资金管理方面

1.部分县(区)的项目补助资金被当地财政局统筹使用,未拨付各县(区)水务局

“重点县建设市级配套资金项目”,市级配套资金共400.00万元,共涉及三县一区,每县区均100.00 万元,分别是罗平县、师宗县、陆良县、沾益区。截止2018年12月31日,三县一区财政局未将市级配套资金拨付三县一区水务局。经延伸核查评价日,除沾益区财政局于2019年1月25日将市级配套资金拨付沾益区水务局外,其他县均未拨付。

2.结转结余存量资金过大

2018年末财政补助结转结余63,483,203.64元,基本支出资金结转结余175,520.00元,项目资金结转结余63,307,683.64元 结转结余率153.48%。如下:

项目名称

项目支出结余

结余原因

河长制专项工作补助经费

1,886,731.39

项目跨年度实施,工程按进度支付工程进度款,项目未完工,资金结转下一年度支付。

灌区信息化建设市级补助

400,000.00

项目跨年度实施,工程按进度支付工程进度款,项目未完工,资金结转下一年度支付。

水土保持进党校宣传补助

100,000.00

项目跨年度实施,工程按进度支付工程进度款,项目未完工,资金结转下一年度支付。

曲财农﹝2018﹞20号防汛责任制补助经费

453,552.25

防汛责任考核,需2018年结束考核完成后于2019年支付使用

曲财农﹝2018﹞86号供水能力示范市及办公自动化建设补助

84,200.00

项目跨年度实施,工程按进度支付工程进度款,项目未完工,资金结转下一年度支付。

曲财建〔2018〕32号阿岗水库建设中央基建投资

60,000,000.00

项目跨年度实施,工程按进度支付工程进度款,项目未完工,资金结转下一年度支付。

曲财建〔2018〕32号灌区信息化建设中央基建投资

383,200.00

项目跨年度实施,工程按进度支付工程进度款,项目未完工,资金结转下一年度支付。

合计

63,307,683.64


七、建议

(一)建议加强绩效管理,提高绩效管理水平

1.强化绩效目标管理。绩效目标是绩效监控和绩效评价的依据,是全过程预算绩效管理的基础和起点。建议在编制预算时结合部门职责、中长期规划编制可考核的量化和细化绩效指标;每年对制度的绩效目标进行评价,重点评价绩效目标与部门职责职能的相关性,绩效目标设置的科学性、实现绩效目标所采取措施的可行性等。

2.加强绩效过程管理。预算执行过程中,要完善绩效目标跟踪监控机制,定期采集和分析绩效运行信息,及时掌握绩效目标实现情况和预期效果,发现预算支出绩效运行与原定绩效目标发生偏离时,及时采取措施予以纠正。

(二)建议加强预算管理工作

建议曲靖市水务局准确编制预算;加强预算执行管理,合理安排年度预算内基本支出和项目支出,加强部门预算执行情况分析,建立预算执行分析月报制度,及时收集和汇总本部门的预算下达、项目实施、资金支付等信息,按月对本部门的预算执行情况进行分析,及时发现问题,认真查找原因,妥善解决。

(三)建议加强项目管理,落实部门职责,强化项目监督机制,提高监管效率

1.加强项目执行监管及跟踪,建立完善项目执行进度报告制度。对所有项目执行情况及资金支出情况应定期开展检查及督导,提高财政资金的使用效率。

2.针对个别项目实施滞后,未按进度计划完成,因项目资金支付延迟,影响了曲靖市水务局的整体支出进度。建议严格按双方签订的合同规定的时间执行。

3.针对部分项目未进行招标选定勘察设计单位,采取直接委托方式选定勘测设计单位建议严格按照云南省建设工程招标管理条例执行

4.建议在以后年度项目实施过程中加强资金管理,确保项目资金层层及时到位,确保项目进度。

5.2018年末财政补助结转结余63,483,203.64元,建议按《财政部门关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》(财预(2015)15号)“一、明确结转结余资金的范围及清理措施(四)部门预算结余资金以及结转两年以上的资金,由同级财政收回统筹使用”及《云南省人民政府办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金的工作的通知》(云政办发(2015)14号“三盘活财政存量资金的实施和要求(二)加大结转结余资金的清理力度”的规定执行。

八、其他需要说明的问题

(一)本绩效评价指标设定时,部分效果指标难以量化,如社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标等,这对全面反映绩效可能存在一定的局限性。
    (二)满意度调查中参与调查的人员是随机抽取的,调查对象和样本存在一定的局限性,满意度情况不具有完全代表性。

 

附件一:曲靖市水务局2018年部门整体支出评价指标体系及评分

附件二、评价人员

附件三、问卷调查表

 

 

 云南华瑞信会计师事务

有限公司

中国·昆明

二○一九年十月二十五日

中国注册会计师:


中国注册会计师: